Es sollte eigentlich auf der Hand liegen und in jeder Finanzabteilung zum Standardrepertoire zählen: ohne eine gute Cashflow-Planung geht es nicht. Diese dient der Analyse der Liquiditätsentwicklung im Unternehmen. Nicht nur in der Finanz-, sondern auch in der Wirtschaftsbranche ist es von enormer Bedeutsamkeit, die Ertrags- und Finanzlage eines Unternehmens strukturiert vor Augen zu haben.
Klingt zwar logisch – die Realität zeichnet sich unserer Erfahrung nach jedoch völlig anders ab. In unzähligen Firmen existiert eine effektive und zeitnahe Liquiditätsplanung eben (noch) nicht und wenn, dann ist diese eher schlecht als recht aufgestellt. Dabei ist es doch buchstäblich unerlässlich, als Unternehmen zu wissen, ob man flüssig ist, um die Zahlungsfähigkeit langfristig und nachhaltig zu sichern. In vielen Unternehmen ging es eben auch lange Jahre ohne diese strukturierte Form der Finanzüberwachung. Aber in einer Welt, in der die Margen immer kleiner und der Leistungsdruck immer größer werden, sind Krisenzeiten und Sonderphasen schlichtweg nur mit einer soliden Analyse händel- und einsehbar. Um dies zu überwachen sowie die aktuellen Zahlen zu interpretieren, ist eine gute Cashflow-Planung, das Mittel der Wahl. Denn: eine rollierende Cashflow-Planung kann schon frühzeitig mögliche Engpässe im Planungszeitraum aufzeigen.
Darüber hinaus ist als ordentlicher Kaufmann stets Folgendes zu beachten.
„Die Geschäftsführer haben in den Angelegenheiten der Gesellschaft die Sorgfalt eines ordentlichen Geschäftsmanns anzuwenden“ (vgl. § 43 (1) GmbHG). D.h. der ordentliche Kaufmann hat nicht nur dafür Sorge zu tragen, dass sein Unternehmen über hinreichend Eigenkapital verfügt und damit nicht überschuldet ist, sondern auch die Zahlungsfähigkeit ständig, d. h. auch unterjährig, ja sogar wochenweise, zu überprüfen. Dies gilt schon deshalb, weil die Zahlungsunfähigkeit ein Insolvenzgrund darstellt (vgl. § 17 f. InsO).
Was ist mit Cashflow-Planung genau gemeint
Möchten Sie eine Liquiditätsplanung in Ihr Unternehmen integrieren, haben Sie zahlreiche Faktoren zu berücksichtigen. Unbedingt notwendig ist es – egal, um welche Art von Firma es sich handelt – jegliche ein- und ausgehenden Barmittel aufzulisten. Hierunter fallen alle betrieblichen Aktivitäten, Investitionstätigkeiten sowie Finanzierungstätigkeiten. Nur so können etwaige Deckungslücken erkannt und frühzeitig gehandelt werden.
Unwissenheit bei Unternehmen in ihrer Cashflow- Planung
Wir von mb consulting partners betreuen in unserer Beratungstätigkeit Unternehmen unterschiedlicher Größenordnung, welche die Planung ihres Cashflows auch in heutigen Zeiten oftmals noch sehr stiefmütterlich behandeln. Unternehmer, Banken- und auch Medien bestätigen, dass es deutschlandweit ein generelles Leck diesbezüglich gibt. Eine logische Schlussfolgerung ist aus unserer Sicht, dass mögliche finanzielle Notsituationen und damit verbundene Zahlungsschwierigkeiten in vielen Fällen verhindert werden könnten, würden Unternehmen ihre Cashflow-Planung schlichtweg ernster nehmen.
Angefangen mit simplen Basistools bis hin zu professionellen Cashflow-Management-Systemen ist bei der Umsetzung in Unternehmen alles möglich. Entscheidend ist, dass überhaupt in irgendeiner Form Cashflow-Planung erfolgt. Und manchmal kommt es auch ganz auf Ihre individuelle Situation an. Wichtig ist, dass wir über eine integrierte Cashflow Planung sprechen. D.h. integriert mit der GuV-Planung und der Bilanzplanung. Nur so lassen sich die richtigen Stellschrauben bei Abweichungen und Marktveränderungen frühzeitig drehen. Wir von mb consulting partners können genau das für Sie tun und für Sie eine integrierte Planung aufstellen. Unsere Experten im Controlling greifen Ihnen beim Aufbau sowie bei der Umsetzung im integriertem Finanztool gerne unter die Arme.
Hier möchten wir für Sie 4 ultimative Gründe nennen, die Liquiditätsplanung unbedingt auch für Ihr Unternehmen zu etablieren.
1. Zu jeder Zeit mit Cashflow-Planung den Überblick behalten
Als Unternehmer sollten Sie finanzielle Veränderungen stets im Blick behalten. Nur so können Sie jegliche Auf- und Abwärtstrends erkennen und diesen zielgerichtet entgegenwirken. Dank einer übersichtlichen Cashflow-Planung wissen Sie mit großer Genauigkeit, wieviel Geld auch in einigen Monaten auf ihren Firmenkonten sein werden, sodass direkt erkennbar ist, ob die verfügbaren Mittel ausreichen, um liquide zu bleiben.
2. Planbarkeit bietet Ihrem Unternehmen Sicherheit
Zahlungen, Ausgaben sowie der daraus resultierende Cashflow können mithilfe einer guten Liquiditätsplanung bestmöglich durchdacht werden. Da das alles über Monate hinweg geschieht, bleiben unnötige Überraschungen im besten Fall aus.
3. Best-Case- & Worst-Case Szenarien können erstellt werden
Eine effiziente Cashflow-Planung wagt den Blick in die Zukunft. Inzwischen wird hierbei immer mehr auf Szenarien-Planung gesetzt. Auf diese Weise können Sie gerechtfertigte Annahmen für verschiedene Geschehnisse treffen sowie Best-Case- oder Worst-Case-Szenarien ausmalen. Während das Best-Case-Szenario vom optimalen Cashflow unter besten Bedingungen ausgeht, können Sie sich im Worst-Case-Szenario auf etwaige Veränderungen der ein- und ausgehenden Zahlungen frühzeitig einstellen.
4. Treffen Sie optimale Entscheidungen
Mit der alleinigen Cashflow-Planung muss nicht Schluss sein. Eine vollumfängliche, integrierte Finanzplanung, inklusive Ergebnis-, Liquiditäts- und Bilanzplanung, ermöglicht es Ihnen, bestmögliche Entscheidungen für Ihr Unternehmen zu treffen. Können neue Investitionen getätigt werden? Wie sieht es mit Tilgungen von eventuellen Schulden aus? Können neue Mitarbeiter eingestellt werden? Was passiert, wenn der Markt einbricht? Welche Auswirkungen haben Zahlungsveränderungen meiner Kunden oder Lieferanten? Wie entwickeln sich mein Eigenkapital, Vermögen oder die Schuldpositionen.
Durch eine zuverlässige Liquiditätsplanung lernen Sie Ihre Firma noch besser kennen. Sie ist unersetzbar, wenn es darum geht, die finanzielle Entwicklung, den Zu- und Abfluss liquider Mittel in den kommenden Wochen, Monaten oder sogar Jahren zu betrachten. Die Gespräche mit Finanzinstituten, Banken und Sparkassen sowie Stakeholdern können optimal vorbereitet werden.
