8 Schritte unseres externen Controllings.

1. Schaffung einer Datenbasis
Der Jahresabschluss ist einerseits die Basis für die Fortentwicklung der Bilanzdaten. Die Eröffnungsbilanz bildet andererseits den Startpunkt der integrierten Planung. Hierbei ziehen wir als externes Controlling die Jahresabschlüsse der letzten drei Jahre heran, um ausreichend Ist-Daten zur Analyse heranziehen zu können.

2. Erzeugung eines zukunftsfähigen Datensystems
Im zweiten Schritt übernehmen wir die Daten der monatlichen Summen- und Saldenlisten. Hierzu gehören Bilanz- und GuV-Konten der letzten drei Geschäftsjahre sowie des aktuellen Jahres. Auf Wunsch können wir dementsprechend beliebig viele Vorjahre als Basisdaten importieren, um rückwirkende Mehrjahresvergleiche zu analysieren. Damit erzeugen wir ein in sich geschlossenes Datensystem (GuV, Liquiditätsrechnung und Bilanz) als Basis für die Planung der Unternehmenszukunft.

3. Erstellung einer Jahreskalkulation
Den ersten Planungslauf für das neue Geschäftsjahr erzeugen wir als externes Controlling zunächst zeitnah auf Grundlage der Ist-Daten. Diese Planungsrechnung diskutieren und verfeinern wir anschließend mit Ihnen gemeinsam.

4. Integration weiterer Datenpunkte
Wir können des Weiteren mit unserem Controllingsystem auch auf Daten aus anderen Systemen zugreifen. Dadurch ergibt sich wiederum die Möglichkeit, die Plandaten der Erlöskonten über die Kunden- Umsatz-Daten aus dem ERP-System zu plausibilisieren. Selbstverständlich können wir auch Planwerte auf (Kunden-)Artikel-Ebene erzeugen und so Lebenszyklus-Informationen integrieren..

5. Langfristige Bilanzplanung
Steht die Planung der GuV-Daten für – mindestens – das kommende Geschäftsjahr, planen wir anschließend als externes Controlling die wichtigsten Daten der Bilanz. Dies betrifft vor allem die vorhandenen Finanzierungen, deren Daten für Zins und Tilgung gemäß den zugrunde liegenden Verträgen abgebildet werden.

6. Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung erfordert Angaben über das erwartete Zahlungsverhalten der Kunden und das eigene Zahlungsverhalten gegenüber den Lieferanten des Unternehmens. So werden schließlich aus Netto-Plan- Umsätzen Brutto-Plan-Forderungen (inkl. Umsatzsteuer), die nach dem gewählten Schlüssel zu geplanten Einzahlungen umgerechnet werden. Gleichzeitig geschieht dies natürlich mit den Aufwandspositionen, die so zu geplanten Auszahlungen führen.

7. Planung von Finanzierungsstrukturen
Wir integrieren geplante Investitionen in die Liquiditätsrechnung und es zeigt sich sofort der Fremdfinanzierungsbedarf, sofern das Unternehmen das Investment nicht aus eigener Kraft stemmen kann. Dieser Liquiditätsplan ist für uns als externes Controlling das Arbeitspapier für ein potenzielles Bankgespräch. Alternative Finanzierungsformen und Angebote (Darlehen, Leasing usw.) somit über Simulationsrechnungen miteinander verglichen werden. Wichtig ist bei diesem Vergleich außerdem das unterschiedliche Bilanzbild für verschiedene Finanzierungsformen, welches im mb-Controlling-System standardmäßig ausgegeben wird.

8. Konsequentes Monitoring
Der monatliche Soll-Ist-Vergleich zeigt ebenfalls detailliert die Abweichung der Ist-Werte zu den Erwartungswerten der Planung. Die gravierenden Abweichungen provozieren das „Warum?“. Die Antworten darauf führen zu den nötigen Maßnahmen und deren zeitnahen Umsetzung.

Die integrierte Finanzplanung ist für unser externes Controlling unerlässlich. Denn sie bildet sowohl alle Vorgänge als auch alle Geschäftsvorfälle in einem geschlossenen System ab. Sie verbindet nicht nur die operative Planung mit strategischen Maßnahmen, sondern zeigt auch transparent das langfristige Zusammenspiel von Erfolgsrechnung, Bilanz- und Liquiditätsentwicklung. 

So können jederzeit plausible Prognosen und Szenarien abgleitet werden, wie sich ein Unternehmen finanziell entwickelt, wo Chancen und Risiken liegen und wie man möglichen Herausforderungen frühzeitig begegnet. Die integrierte Finanzplanung ist daher für alle Unternehmen interessant, die gerne mehr aktive Werkzeuge zur Steuerung Ihrer Finanzen hätten. Außerdem hilft sie, gegenüber Stakeholdern (wie Banken, Investoren oder Anteilseignern) die Leistungsfähigkeit eines Unternehmens transparent darzustellen.

Unsere Module werden stets in Absprache mit unseren Kunden auf deren individuellen Bedürfnisse angepasst. Um Ihnen eine Übersicht zu geben, unterscheiden wir die drei nachfolgenden Controlling-Pakete.

Unser Standard-Paket kann zum einen optional jederzeit durch weitere Inhalte im Advanced-Paket erweitert werden. Abgerundet wird unser Portfolio durch den Aufbau beispielsweise das Redesign der Kosten- und Leistungsrechnung, bei dem wir unseren Deckungsbeitrags-Generator in den Fokus setzen. Ziel ist es, durch die verschiedensten Stellschrauben, Auswirkungen sofort plakativ aufzuzeigen, aber auch mögliche Make-or-buy-Entscheidungen zu bewerten.

Diese Ansicht stellt lediglich eine Übersicht des Portfolios unseres externen Controllings dar und kann je nachdem auf individuelle Wünsche angepasst werden.

Wir als externe Controller verstehen uns als Businesspartner, der durch gezielt eingesetztes Reporting Ihr Unternehmen steuern kann und der Geschäftsführung hilft, selbst mit Stakeholdern zu kommunizieren.